VERGİ HUKUKU VE UYGULAMASI
İÇİNDEKİLER
SUNUŞ
ÖNSÖZ
İÇİNDEKİLER
I. KISIM
VERGİ HUKUKU İLE İLGİLİ GENEL KONULAR
VERGİ KANUNLARININ GERİYE YÜRÜMEZLİĞİ
Ayrılış Mesajı
I- GİRİŞ
II- KAVRAM VE TANIM
III- KONUNUN ELE ALINIŞI VE İŞLENİŞİ
IV- YASALARIN GERİYE YÜRÜMEZLİĞİ İLKESİNİN DAYANDIĞI TEMEL DÜŞÜNCE VE KURALLAR
V- YASALARDA GERİYE YÜRÜMEZLİK İLKESİ VE UYGULAMASI
A- T.C. ANAYASASI
B- KANUNLARIN VE NİZAMNAMELERİN SURETİ NESİR VE İLANI VE MER’İYET TARİHİ HAKKINDA 04.06.1928 TARİH VE 1322 SAYILI KANUN
C- TÜRK MEDENİ KANUNU’NUN YÜRÜRLÜĞÜ VE UYGULAMA ŞEKLİ HAKKINDA 4722 SAYILI 03.12.2001 TARİHLİ KANUN
D- 26.09.2004 TARİH VE 5237 SAYILI TÜRK CEZA KANUNU
VI- VERGİ HUKUKU AÇISINDAN GERİYE YÜRÜMEZLİK
VII- VERGİ YASALARININ GERİYE YÜRÜMEZLİĞİNİN İSTİSNALARI
VIII- VERGİYİ DOĞURAN OLAY VE VERGİ YASALARININ GERİYE YÜRÜMEZLİĞİ İLKESİ
IX- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
TÜRK VERGİ İCRA SİSTEMİ
I- GİRİŞ
II- VERGİ İCRA HUKUKU İLE İLGİLİ TERMİNOLOJİ VE TANIMLAR
A- VERGİ İCRA HUKUKU KAVRAMI
B- KAMU ALACAĞI
1- Kamu Alacağı Kavramı (İçerik)
a- Asli Kamu Alacakları
b- Fer’i Kamu Alacakları
2- Türk Vergi İcra Sisteminin Açıklanması
III- YASAL DÜZENLEME
A- 05.08.1909 (1325) TARİHLİ TAHSİL-İ EMVAL KANUNU
B- 21.07.1953 TARİH VE 6183 SAYILI AATUHK: AMME ALACAKLARININ TAHSİL USULÜ HAKKINDA KANUN
C- İCRA VE İFLAS KANUNU
D- VERGİ İCRA HUKUKU AÇISINDAN VERGİ USUL KANUNU İLE AATUHK ARASINDAKİ SINIR
VI- ÖRGÜT: VERGİ İCRA DAİRESİ
V- CEBRİ İCRA YÖNTEMİ
VERGİ ADALETİ YAHUT VERGİLEMEDE ADALET İLKESİ
I- KAVRAM VE TERMİNOLOJİ
II- TEORİK ÇERÇEVE: VERGİLEME İLKELERİ VE VERGİ ADALETİ
III- VERGİ ADALETİNİ İNCELEME YÖNTEMLERİ
IV- VERGİ ADALETİNİN TÜRLERİ
V- VERGİ ADALETİNİ SAĞLAYACAK VERGİLEME TEKNİĞİ İLE İLGİLİ ARAÇLAR
VI- ÖZET VE SONUÇ
VERGİ HUKUKUNDA DELİL (KANIT)
I- GİRİŞ
II- TERMİNOLOJİ VE TANIMLAMA
A- DELİL (KANIT)
B- BEYYİNE
C- KARİNE
III- YASAL DÜZENLEME
IV- DELİLİN UYGULAMA ALANLARI
A- MEDENİ HUKUKTA İSPAT VE DELİL İLİŞKİSİ
B- VERGİ HUKUKU ALANINDA İSPAT-DELİL UYGULAMASI
V- KANIT (DELİL) SİSTEMLERİ
A- SERBEST DELİL SİSTEMİ
B- YASAL DELİL SİSTEMİ
VI- DELİLLERİN TESPİTİ
VII- TÜRK VERGİ HUKUKUNDA DELİL KONUSUNUN İŞLENMESİ
VERGİ HUKUKUNDA ZOR DURUM
I- GİRİŞ
II- YASAL DÜZENLEME
III- TANIMLAMA
IV- ZOR DURUMDA SÜRE (MÜHLET) VERMENİN KOŞULLARI
V- ZOR DURUM İLE İLGİLİ BAZI ÖRNEKLER
VI- MÜCBİR SEBEP-ZOR DURUM HALİ İLE PİŞMANLIK VE ISLAH MÜESSESELERİNİN YAKIN İLİŞKİSİ
VII- ZOR DURUMLA İLGİLİ AYRINTILI KONULAR
VIII- ÖZEL DURUMLAR
IX- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
VERGİ HUKUKU AÇISINDAN TECİL VE TAKSİTLENDİRME
I- GİRİŞ
II- TERMİNOLOJİ VE TANIMLAR
III- HUKUKUN DİĞER DALLARINDA TECİL KAVRAMI VE UYGULAMA ŞEKİLLERİ
IV- YAZARLARIN KONUYA YAKLAŞIM YÖNTEMİ
V- YASAL DÜZENLEME
VI- TECİLE BENZER DİĞER KAVRAMLAR VE MÜESSESELER
VII- TECİL UYGULAMASI
A- KAPSAM
B- BAŞVURU
C- ÇOK ZOR DURUM KOŞULU
D- İDARECE YAPILACAK İNCELEME
E- TECİL SÜRESİ
F- TECİL VE TAKSİTLENDİRMEDE YETKİLİ MAKAMLAR
G- TEMİNAT GÖSTERİLMESİ
H- TECİL FAİZİ
VIII- TECİL VE TAKSİTLENDİRMENİN SONUÇLARI
II. KISIM
KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU
KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL YASASI
I- GİRİŞ
II- MUHASEBE-İ UMUMİYE KANUNU’NUN TARİHÇESİ
III- 5018 SAYILI YASA’NIN ANA YAPISI
IV- 5018 SAYILI YASA’NIN BAŞLIĞI VE İÇERİĞİ
A- AMAÇ
B- KAPSAM
C- YENİ KAVRAM VE TANIMLAR
D- YASA’NIN DİĞER MADDELERİNDE YER ALAN DİĞER DEYİM VE KAVRAMLAR
V- KAMU İDARE BÜTÇELERİ VE ÇEŞİTLERİ
A- TÜRKİYE’DE GENEL YÖNETİM KAPSAMINDAKİ BÜTÇE TÜRLERİ
1- Merkezi Yönetim Bütçesi
VI- 20. TÜRKİYE MALİYE SEMPOZYUMU’NDA ELE ALINAN KONU: TÜRKİYE’DE YENİDEN MALİ YAPILANMA
VII- GENEL DEĞERLENDİRME
KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU’NDA
YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER
I- GİRİŞ
II- 5018 SAYILI KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU İLE 1982 TARİHLİ T.C. ANAYASASI ARASINDA UYUM SAĞLANMASI
III- 5436 SAYILI VE 22.12.2005 TARİHLİ KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU İLE BAZI YASA VE KHK’LARDA DEĞİŞİKLİK YAPAN YASA’NIN CUMHURBAŞKANLIĞI’NCA TBMM’YE İADE EDİLMESİ
IV- 5436 SAYILI VE 22.12.2005 TARİHLİ DEĞİŞİKLİK YASASI’NIN YAPI VE İÇERİĞİ
V- KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU İÇİNDE YAPILAN YENİ DÜZENLEMELER
VI- YÜRÜRLÜK
VII- GENEL DEĞERLENDİRME
İÇ DENETİM VE İÇ DENETİM KOORDİNASYON KURULU
I- GİRİŞ
II- 1050 SAYILI MUHASEBE-İ UMUMİYE KANUNU’NDAN 5018 SAYILI KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU’NA
III- 5018 SAYILI YASA’DA DENETİMLE İLGİLİ DÜZENLEMELER
IV- DEYİMLER-TERMİNOLOJİ
A- DENETİM
B- KONTROL
C- TEFTİŞ
V- DENETİM KAVRAMINDAN İÇ DENETİME
VI- 5018 SAYILI YASA İÇİNDE İÇ KONTROL SİSTEMİ
VII- 5018 SAYILI YASA İÇİNDE İÇ DENETİM
VIII- İÇ DENETİM KOORDİNASYON KURULU
A- AMAÇ
B- KURULUŞ VE ÜYELER
C- ÜYELERİN NİTELİKLERİ
D- KURUL’UN GÖREVLERİ
E- ÖZLÜK HAKLARI
F- KURUL’UN ÇALIŞMA DÜZENİ VE YAPTIĞI ÇALIŞMALAR
1- İç Denetçi Adayları Belirleme, Eğitim ve Sertifika Yönetmeliği Taslağı
2- İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları İle Diğer Hususlar Hakkında Yönetmelik Taslağı
G- BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ İÇ DENETİM DAİRE BAŞKANLIĞI
KAMU MALİ YÖNETİMİNDE DIŞ DENETİM
I- GİRİŞ
II- 5018 SAYILI YASA’NIN DENETİM AÇISINDAN GETİRDİĞİ YENİLİKLER
III- 5018 SAYILI YASA İÇİNDE DIŞ DENETİM-YASAL DÜZENLEME
IV- DENETİM TÜRLERİ İÇİNDE KAMUSAL DENETİM
V- TÜRKİYE’DE DENETİM ORGANLARI
A- SAYIŞTAY (ESKİ DİVANI MUHASEBAT)
B- DEVLET DENETLEME KURULU
VI- DIŞ DENETİMLE İLGİLİ YARDIMCI KAVRAMLAR
A- MUHASEBE DENETİMİ
B- MALİ SAYDAMLIK
C- HESAP VERME SORUMLULUĞU
D- PERFORMANS DENETİMİ
VII- SAYIŞTAY TARAFINDAN YAPILAN DIŞ DENETİM SÜRECİ
VIII- SAYIŞTAY’CA YAPILAN DIŞ DENETİMİN SONUÇLANDIRILMASI
5018 SAYILI YASA’YA GÖRE BÜTÇE TÜRLERİ
I- GİRİŞ
A- KAMU BÜTÇESİ - İŞLETME BÜTÇESİ
B- BÜTÇE TÜRLERİ - BÜTÇE SINIFLANDIRMASI
1- Muhasabe-i Umumiye Kanunu’nda Bütçe Türleri
2- 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu İçinde Bütçe Türleri
5018 SAYILI YASA’DA KAMU MALLARI İLE İLGİLİ DÜZENLEMELER
I- GİRİŞ
II- KAMU MALI KAVRAMI
III- KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU İÇİNDE KAMU MALLARI KONUSUNUN ELE ALINMASI
A- TANIMLAMA
B- KAMU MALLARI İLE İLGİLİ İŞLEMLER
C- TAŞINIR VE TAŞINMAZ KAMU MALI EDİNMESİ
D- KAMU MALLARININ SATIŞI
E- TAŞINMAZ BİR KAMU MALININ TAHSİSİ
F- TAŞINIR MAL YÖNETİMİNDE ETKİNLİK VE SORUMLULUK İLKELERİNİN BENİMSENMESİ
IV- GENEL DEĞERLENDİRME
III. KISIM
VERGİLENDİRMEDE ÖRGÜT SORUNLARI
(VERGİSEL ÖRGÜTLENME)
GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI
I- GİRİŞ
II- YENİ GELİR ÖRGÜTÜNÜN AMACI
III- GELİR İDARESİ ÖRGÜTÜ
IV- ÖRGÜT ŞEMASI İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
A- MERKEZ ÖRGÜTÜ
1- Koordinasyon Kurulu
2- Vergi Danışma Komitesi
3- İzleme Komitesi
B- TAŞRA ÖRGÜTÜ
V- GENEL DEĞERLENDİRME
VERGİ KONSEYİ
I- GİRİŞ
II- YASAL DÜZENLEME
A- 30.12.2004 TARİH VE 5281 SAYILI BAZI VERGİ KANUNLARINDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASI HAKKINDA KANUN
B- VERGİ KONSEYİ YÖNETMELİĞİ
III- KONSEYİN ORGANİZASYONU VE ÇALIŞMA DÜZENİ
A- KURULUŞU
B- GÖREVLERİ
C- ORGANLAR
D- KONSEYİN ÇALIŞMA YÖNTEMİ
IV- VERGİ KONSEYİNDEN BEK-LEDİKLERİMİZ
V- GENEL DEĞERLENDİRME
MALİYE BAKANLIĞI - GELİR POLİTİKALARI GENEL
MÜDÜRLÜĞÜ KURULURKEN
I- GİRİŞ
II- GELİR POLİTİKALARI HİZMET BİRİMİNİN KURULUŞU İLE İLGİLİ GELİŞMELER
III- ÖRGÜTLEME
IV- GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜNÜN YASA İLE BELİRLENEN GÖREVLERİ
V- MALİYE BAKANLIĞI BÜNYESİ İÇİNDE GELİR POLİTİKASI BELİRLEME İLE İLGİLİ HİZMET BİRİMLERİ
A- GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI
B- VERGİ KONSEYİ
C- STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
VI- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
KAMU KESİMİNDE STRATEJİK PLANLAMA VE STRATEJİ GELİŞTİRME
BAŞKANLIKLARI
I- GİRİŞ
II- STRATEJİK PLANLAMA-STRATEJİK YÖNETİM
A- STRATEJİK PLANLAMA KAVRAMI (STRATEGİC PLANNİNG)
B- STRATEJİK PLANLAMA YAKLAŞIMI
C- STRATEJİK PLANLAMANIN BEŞ TEMEL GÖREVİ
III- STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIKLARI
A- DEVLET PLANLAMA MÜSTEŞARLIĞINCA YAPILAN ÇALIŞMALAR
B- YASAL DÜZENLEME
1- Birinci Aşama
2- İkinci Aşama
C- YENİDEN KURULMA AŞAMASINDAKİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIKLARININ AMAÇ VE GÖREVLERİ
IV. KISIM
ÖZELLİK ARZ EDEN BAZI KONULAR
SPONSORLUK (Temel İlke-Esaslar-Uygulama)
I- GİRİŞ
II- SPONSORLUK KAVRAMI İLKE VE ESASLARI
III- TERMİNOLOJİ
IV- TANIMLAMA
V- SPONSORLUKLA İLGİLİ DEYİM VE KAVRAMLAR
VI- SPONSORLUĞUN TÜRLERİ
VII- SPONSORLUK SÖZLEŞMESİ
VIII- YASAL DÜZENLEME
A- TÜRKİYE
1- 13.04.1994 Tarih ve 3984 Sayılı Radyo ve Televizyonların Kuruluş ve Yayınları Hakkında Kanun
2- Radyo ve Televizyon Kuruluşları Reklam Yayınları İlkeleri ve Usulleri İle Reklam Gelirleri Üst Kurul Paylarının Ödenmesi Hakkında Yönetmelik
3- 04.03.204 Tarih ve 510 Sayılı Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü’nün Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun
4- Gençlik ve Spor Müdürlüğü Sponsorluk Yönetmeliği
B- AVRUPA BİRLİĞİ ÜLKELERİNDE SPONORLUK İLE İLGİLİ DÜZENLEMELER
1- Federal Almanya
2- Belçika
3- Fransa
4- İngiltere
5- İtalya
6- Avusturya
SPONSORLUK HARCAMALARI VE VERGİLENDİRME
I- GİRİŞ
II- YASAL DÜZENLEME
1- Sponsorluk Yönetmeliği
2- Gelir Vergisi Kanunu
3- Kurumlar Vergisi Kanunu
4- Damga Vergisi Kanunu
III- SPONSORLUK ALANINA GİRECEK HARCAMALAR
A- ÖDÜL VE SPONSORLUK
B- AB ÜLKELERİNDE SPONSORLUK HARCAMALARININ VERGİLEME REJİMİ
C- SPONSORLUK KONUSUNDA YASAL SINIRLAMALAR
D- SPONSORLUK HARCAMALARININ GİDER YAZILMASI VEYA BEYANNAMELERDE İNDİRİM KONUSU YAPILMASI
E- SPONSORLUK HARCAMALARININ İNDİRİM ESASLARI
YANGIN SİGORTA VERGİSİ
I- GİRİŞ
II- TERMİNOLOJİ
III- TARİHÇE
IV- YASAL DÜZENLEME
A- 26.05.1981 TARİH VE 2464 SAYILI BELEDİYE GELİRLERİ KANUNU
B- 04.01.1961 TARİH VE 213 SAYILI VERGİ USUL KANUNU
C- BELEDİYE GELİRLERİ KANUNU (Genel Tebliği Seri No: 3)
V- VERGİNİN SİSTEMATİK AÇIKLANMASI
A- VERGİNİN KONUSU
B- VERGİNİN MÜKELLEFİ
C- VERGİYİ DOĞURAN OLAY
D- VERGİNİN MATRAHI
E- İSTİSNA VE MUFLIKLAR
F- VERGİNİN BEYAN VE TARHI
G- VERGİNİN ORANI
H- VERGİNİN ÖDENMESİ
I- VERGİNİN AİT OLDUĞU BELEDİYE
VI- YANGIN SİGORTA VERGİSİNİN SORUNLARI
A- MÜKERRERLİĞİ SAVI
B- VERGİ GELİRİNİN BELEDİYELER ARASI DAĞILIMI ADİL DEĞİLDİR
C- YANGIN SÖNDÜRME ÖRGÜT VE ARAÇLARI BULUNMAYAN BELEDİYELERİN DURUMU
D- VERGİNİN SİGORTADAN CAYDIRICI ETKİSİ
E- VERGİNİN YÖNETİMİ VE DENETİMİ
VII- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
İTHALDE ALINAN ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ
I- GİRİŞ
II- YASAL DÜZENLEME
A- 6 AĞUSTOS 2002 TARİH VE 4760 SAYILI ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ KANUNU
B- 27 EKİM 1999 TARİH VE 4458 SAYILI GÜMRÜK VERGİSİ KANUNU
C- BAKANLAR KURULU KARARLARI
III- İTHALDE ALINAN ÖTV’NİN SİSTEMATİK AÇIKLAMASI
A- VERGİNİN KONUSU
B- VERGİYİ DOĞURAN OLAY
C- MÜKELLEF
D- İSTİSNALAR
E- VERGİNİN MATRAHI
F- VERGİDE ORAN VE TUTAR
G- VERGİNİN BEYANI, TARHI VE TAHSİLİ
H- İTHALDE ALINACAK ÖTV’YE İLİŞKİN DİĞER HÜKÜMLER
IV- ÖZET VE SONUÇ
V. KISIM
SOSYAL GÜVENLİK
TÜRKİYE’DE İŞSİZLİK SİGORTASI
I- GİRİŞ
II- İŞSİZLİK KAVRAMI VE ÇEŞİTLERİ
A- YAPISAL İŞSİZLİK (STRUCTURAL UNEMPLOYMENT)
B- İRADİ İŞSİZLİK (VOLUNTARY UNEMPLOYMENT)
C- KONJONKTÜRLE İŞSİZLİK (CYCLYCAL UNEMPLOYMENT)
D- GEÇİCİ İŞSİZLİK (CASUAL OR FRİCTİONAL UNEMPLOYMENT)
E- MEVSİMSEL İŞSİZLİK (SEASONAL UNEMPLOYMENT)
F- GİZLİ İŞSİZLİK (DİSGUİSED UNEMPLOYMENT)
G- TEKNOLOJİK İŞSİZLİK (TECHNOGİCAL UNEMPLOYMENT)
III- TÜRKİYE’DE İŞSİZLİK ORANININ HESAPLANMASI
IV- TÜRKİYE’DE İŞSİZLİK SİGORTASI
A- TARİHÇE
B- İŞSİZLİK SİGORTASININ ÖZELLİKLERİ
C- YASAL DÜZENLEME
1- Kapsam
2- Kapsam Dışı Kalanlar
3- İşsizlik Sigorta Primini Ödeyecek Olanlar
4- Prim Matrahı ve Oranlar
5- İşsizlik Sigortasından Yararlanma Koşulları
6- İşsiz Kalanlara Ödenecek İşsizlik Ödeneğinin Tutarı
7- İşsizlik Sigortası Fonu
V- İŞSİZLİK SİGORTASINA KARŞI YÖNELTİLEN ELEŞTİRİLER
VI- GENEL DEĞERLENDİRME
ÜCRETSİZ İZİN
I- GİRİŞ
II- İZİN KAVRAMI VE ÇEŞİTLERİ
III- ÜCRETSİZ İZİN KAVRAMI
IV- ÜCRETSİZ İZİNLE İLGİLİ YASAL DÜZENLEMELER VE TÜRLERİ
A- ÜCRETSİZ İZNİ UZAK YERDE GEÇİRECEK İŞÇİLERE VERİLECEK GİDİŞ-DÖNÜŞ ÜCRETSİZ YOL İZNİ
B- DOĞUMDAN SONRA KADIN İŞÇİLERE VERİLECEK ALTI AYLIK EKSTRA ÜCRETSİZ İZİN
C- DİĞER ÜCRETSİZ İZİNLER
D- YARIM ÜCRET
E- ÜCRETSİZ İZİNDEN KISA ÇALIŞMA SÜRESİNE
V- ÜCRETSİZ İZİN DURUMUNDA SSK AÇISINDAN YAPILACAK İŞLEMLER
VI- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
TÜRKİYE’DE BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİ
I- GİRİŞ
II- BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİNİN NİTELİĞİ VE ÖZELLİKLERİ
III- YASAL DÜZENLEME
IV- BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİ İLE İLGİLİ YENİ KAVRAMLAR
V- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
VI. KISIM
YABANCI ÜLKELERDEN VERGİ ÖRNEKLERİ
ALMAN KURUMLAR VERGİSİ
I- GİRİŞ
II- TEORİK TEMEL
III- ALMAN KURUMLAR VERGİSİNİN TARİHÇESİ
IV- ALMAN KURUMLAR VERGİSİNİN DAYANDIĞI MEVZUAT (Gesetzliche Grundlage)
A- ALMAN KURUMLAR VERGİSİ KANUNU (KStG: Körperschaftsteuergesetz)
B- KURUMLAR VERGİSİ UYGULAMA TÜZÜĞÜ (KSt: Durchführungs-Verordnung)
C- KURUMLAR VERGİSİ UYGULAMASINDA ÖZEL DURUMLAR (KSt: Richtlinien)
V- VERGİ KONUSU (Steuerobjekt)
VI- MÜKELLEF (YÜKÜMLÜ) (Steuersubjekte)
VII- KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFİYETİ (Körperschaftsteuerpflicht)
A- TAM MÜKELLEFİYET (Unbeschraenkte Steuerpflicht)
B- DAR MÜKELLEFİYET (Beschraenkte Steuerpflicht)
VIII- MUAFİYETLER (Befreiungen)
A- OBJEKTİF (MADDİ) MUAFİYETLER
B- SÜBJEKTİF (KİŞİSEL) MUAFİYETLER
IX- VERGİ MATRAHI (Bemessungsgrundlage)
X- VERGİNİN ORANI (TARİFE): (Steurersatz - Tariff)
XI- VERGİNİN HESAPLANMASI, BEYANI, TARHI VE ÖDENMESİ
XII- PEŞİN (ALELHESAP) ÖDEME (Vorauszahlung)
XIII- KURUMLAR VERGİSİNİN TOPLAM VERGİ HASILATI İÇİNDEKİ PAYI
ALMAN ÖZEL TÜKETİM VE HARCAMA VERGİSİ
I- GİRİŞ
II- ALMAN VERGİ SİSTEMİ İÇİNDE ÖZEL TÜKETİM VERGİSİNİN YERİ
A- DOLAYSIZ VERGİLER
B- DOLAYLI VERGİLER
III- TERMİNOLOJİ VE TAKDİM
IV- YASAL DÜZENLEME
V- VERGİNİN SİSTEMATİK AÇIKLAMASI
A- VERGİNİN KONUSU
1- Tütün Mamulleri (Tabakwaren)
2- Bira (Bier)
3- Yüksek Alkollü İçkiler (Brantwein)
4- Köpüklü Şaraplar (Schaumweine)
5- Akaryakıt ve Elektrik Cereyanı (Mineralöl und Strom)
6- Kahve (Kaffee)
B- İSTİSNALAR
C- MÜKELLEF
D- MATRAH
E- VERGİNİN YÖNETİMİ
F- VERGİNİN TARİFESİ VEYA ORANI
G- ÖDEME
VI- TÜKETİM VE HARCAMA VERGİLERİNİN TOPLAM VERGİ HASILATI İÇİNDEKİ YERİ
VI- ÖZET VE SONUÇ
VII. KISIM
ÇEŞİTLİ KONULAR
DOĞRUDAN YABANCI YATIRIMLAR KANUNU
I- GİRİŞ
II- YASAL DÜZENLEME
A- 05.06.2003 TARİH VE 3875 SAYILI DOĞRUDAN YABANCI YATIRIMLAR KANUNU
B- BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASI HAKKINDA 11.06.2003 TARİH VE 4884 SAYILI KANUN
III- DOĞRUDAN YABANCI YATIRIMLAR KANUNU
III- GENEL DEĞERLENDİRME VE ELEŞTİRİLER
KÂR PAYLARININ VERGİLENDİRİLMESİNDE “VERGİ ALACAĞI”NDAN
“YARIM BEYAN” YÖNTEMİNE GEÇİŞ
I- GİRİŞ
II- MENKUL SERMAYE İRATLARININ VERGİLENDİRİLMESİNDE “VERGİ ALACAĞI” VE “YARIM BEYAN” YÖNTEMLERİ
A- FRANSIZ YÖNTEMİ: VERGİ ALACAĞI
B- ALMAN MODELİ: YARIM BEYAN YÖNTEMİ
III- ALMAN VERGİ SİSTEMİNDE YARIM BEYAN YÖNTEMİ
IV- ALMAN VERGİ SİTEMİNDE YARIM BEYANA GÖRE TOPLAM VERGİ YÜKÜ
V- 4842 SAYILI YASA İLE GETİRİLEN YARIM BEYAN SİSTEMİ UYGULAMASI
A- SİSTEMİN DEĞİŞTİRİLMESİNDEKİ GEREKÇE
1- Gelir Vergisi Kanunu Madde: 22/2
2- Gelir Vergisi Kanunu Madde: 94/6-b alt bendi
3- 09.04.2003 Tarih ve 4842 Sayılı Yasa Kâr Paylarının Vergilenmesi ve Beyanı İle İlgili Yapılan Değişiklikler
B- 4842 SAYILI YASA’YA GÖRE DAĞITILAN KÂR PAYLARININ VERGİLEME YÖNTEMİ
VI- GENEL DEĞERLENDİRME
TÜRKİYE’DE FİNANSAL KESİMİN
VERGİLENDİRİLMESİ
I- GİRİŞ
II- TÜRKİYE’DE SERMAYE PİYASASI VE FİNANSAL KESİM
A- TÜRKİYE’DE FİNANSAL KESİM
III- GELİR VERGİSİ KANUNU GEÇİCİ MADDE 67
IV- PARA VE SERMAYE PİYASALARININ VERGİLENDİRİLMESİ İLE İLGİLİ VERGİ KONSEYİ’NCE YAYIMLANAN RAPOR
V- KKDF: KAYNAK KULLANIMI DESTEKLEME FONU
VI- GENEL DEĞERLENDİRME
KAMU GELİR TÜRÜ OLARAK ECRİMİSİL
I- GİRİŞ
II- ECRİMİSİL KAVRAMI VE TANIMI
III- ECRİMİSİLİN GEREKÇESİ
IV- ECRİMİSİLE AİT YASAL DÜZENLEME
A- 08.09.1983 TARİH VE 2886 SAYILI DEVLET İHALE KANUNU
B- DEVLETE AİT TAŞINMAZ MAL SATIŞ, TRAMPA, KİRAYA VERME, MÜLKİYETTEN GAYRI AYNİ HAK TESİS, ECRİMİSİL VE TAHLİYE YÖNETMELİĞİ
C- 10.12.2003 TARİH VE 5018 SAYILI KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL YASASI
D- MALİYE BAKANLIĞI EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ’NCE ÇIKARILAN GENEL TEBLİĞİ VE SİRKÜLERLER
V- KAMU GELİR TÜRÜ OLARAK ECRİMİSİL
A- ECRİMİSİLİN KONUSU
B- ECRİMİSİLİ DOĞURAN OLAY
C- ECRİMİSİLE KONU OLABİLECEK TAŞINMAZ MALLARIN MAHALLİNDE YAPILACAK TESPİTLER
D- ECRİMİSİLİN TESPİT VE TAKDİR EDİLMESİ
E- ECRİMİSİLİN İLGİLİLERE TEBLİĞİ
F- ÖDEME
G- KANUN YOLLARI
DEVLET BORÇLARININ YÖNETİMİ
I- GİRİŞ
II- TEORİK TEMEL
III- BORÇ YÖNETİMİ
IV- BORÇ YÖNETİMİ İLE İLGİLİ 28.03.2002 TARİH VE 4749 SAYILI YASA
A- AMAÇ
B- TANIMLAR
1- Devlet Borcu
2- Devlet İç Borcu
3- Devlet Dış Borcu
4- Borç Servisi
5- Devlet Tahvili
6- Hazine Bonosu
C- DEVLET BORÇLARININ YÖNETİMİ
1- Örgüt
2- Borçlanma Limiti
3- İç Borçlanma
4- Dış Borçlanma
5- Nakit, Borç ve Risk Yönetimi
V- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
GLOBAL/ULUSLARARASI KAMUSAL MAL VE HİZMETLER
I- GİRİŞ
II- KAMUSAL MAL VE HİZMETLER KAVRAMI
III- KAMUSAL MAL VE HİZMETLERİN TÜRLERİ
IV- GLOBAL KAMUSAL MAL VE HİZMETLER
V- GLOBAL/ULUSLAR ARASI KAMUSAL MAL VE HİZMET TÜRLERİ
A- GLOBAL KAMUSAL HİZMET OLARAK: BARIŞ VE GÜVENLİK
B- GLOBAL KAMU HİZMETİ OLARAK: ÇEVRE KORUMA
C- ULUSLARARASI SAĞLIK HİZMETİ
D- ULUSLAR ARASI KAMUSAL HİZMET OLARAK: FİNANSAL İSTİKRAR
E- GLOBAL/KAMUSAL MAL OLARAK: DÜNYA MİRASI (WORLD HERİLAGE)
F- ULUSLARARASI ADALET DİVANI VE İNSAN HAKLARINI KORUMA
VI- KONU İLE İLGİLİ OLARAK SEMPOZYUMA SUNULAN TEBLİĞLER
VIII. KISIM
KİTAP ELEŞTİRİ VE DEĞERLENDİRMELERİ
FONDAKİ BANKANIN HUKUKU
I- GİRİŞ
II- BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU’NUN 6. GELİŞME RAPORU
III- KİTABIN KONUSU: BANKALAR KANUNU’NUN DÖRT MADDESİ
IV- TÜRK BANKACILIK SİSTEMİNDE İKİ ÖNEMLİ KURULUŞ
A- BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU (BDDK)
B- TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU (TMSF)
V- KİTABIN İÇERİĞİ
VI- KİTABIN DÜZENİ, BASKISI VE ALBENİSİ
VII- KİTABIN DİLİ
VIII- YAZAR HAKKINDA
IX- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
Vergi Yargısı Konusunda Bir Başyapıt
VERGİ İHTİLAFLARI VE ÇÖZÜM YOLLARI
I- GİRİŞ
II- KİTAP HAKKINDA
III- YAZAR HAKKINDA
IV- YAZARIN İLGİ VE ÇALIŞMA ALANI
V- KİTABIN BAŞLIĞI
VI- KİTABIN PLANI VE UYGULANAN İNCELEME YÖNTEMİ
VII- TÜRKİYE’DE VERGİ YARGISINDA REFORM
VIII- KİTAPTA İŞLENEN VE VERGİ YARGISI İLE İLGİLİ TEMEL DEYİM VE KAVRAMLAR
A- VERGİ İHTİLAFLARI
B- VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ
C- VERGİ YARGISI
D- VERGİ YARGI SİSTEMLERİ
E- VERGİ YARGISINDA ÖZELLİK ARZEDEN OLAYLAR (CASE)
IX- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
DÜNYA KAZAN BEN KEPÇE
Zaman ve Mekana Yolculuklar
I- GİRİŞ
II- PROF. K. BULUTOĞLU’NUN YAŞAM ÖYKÜSÜ
III- KAMU MALİYESİNDEN KAMU EKONOMİSİNE GEÇİŞ
IV- DÜNYA KAZAN BEN KEPÇE CİLTLER VE İÇERİK
V- KİTABIN TÜRÜ
VI- ESERİN DİLİ VE ÜSLUBU
VII- ANILARDAN İLGİNÇ BÖLÜMLER
VIII- UZUN GEZİ REKORLARI
IX- SONUÇ VE DEĞERLENDİRME
PROF. DR. KENAN BULUTOĞLU’NUN GÜNCEL KİTAPLARI
DİZİNLER
1- İsim Dizini
2- Konu ve Kavram Dizini
YAZARIN DİĞER YAYINLARI
BU ESERİN I. CİLDİ İÇİN NE DEDİLER?